Çalışmayan Ek Nakit Akışı Nasıl Hesaplanır?

Nakit akışı, bir işletmenin elindeki nakit miktarındaki değişikliklerdir. Şirketler, ister işletme faaliyetlerinden ister faaliyet dışı işlemlerden kaynaklansın, bu değişiklikleri açıklayan yıllık bir nakit akış tablosu hazırlamalıdır. Halka açık şirketler, yıllık raporlarına nakit akış tablosunu dahil etmelidir.

Nakit ve Nakit Akışı

Nakit akışı, bir giriş veya çıkış olabilir. Girişler, bir şirketin sahip olduğu nakit miktarını artırır. Çıkışlar, mevcut nakit miktarını azaltan faaliyetler veya işlemlerdir. Üç tür nakit akışı vardır. Birincisi, bir şirketin faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışıdır. Bu işletme nakit akışı, şirketin net gelirini ödenen temettüler gibi faktörlere göre ayarlayarak belirlenir. Kalan iki tür nakit akışı, etkin olmayan faaliyetlerden elde edilir.

Yatırım Faaliyetleri

Yatırım faaliyetleri, işlemeyen bir nakit akışı biçimi üretir. Bir firma ekipman, menkul kıymet veya gayrimenkul gibi varlıkları satın aldığında, bu mevcut nakit miktarını azaltır ve bu nedenle bir çıkış olur. Bir şirket bu varlıklardan herhangi birini sattığında nakit girişi meydana gelir. Çalışmayan nakit akışını hesaplamak için, bir şirketin nakit akış tablosuna bakın. Nakit giriş ve çıkışları üreten yatırım faaliyetlerini not edin.

Finans hareketleri

Diğer faaliyet dışı nakit akışları, finansman faaliyetlerinden kaynaklanır. Bir tür finansman faaliyeti hisse senetlerinin satılmasıdır. Şirketler ayrıca borç alarak ve tahvil satarak para toplarlar. Bu işlemler nakit girişi sağlar. Bir şirket bir borç veya tahvil ihraç ettiğinde çıkışlar meydana gelir. Bir şirket daha önce sattığı hisse senetlerini geri alırsa, bu da nakit çıkışına neden olur. Operasyon dışı nakit akışını hesaplıyorsanız, nakit akış tablosunda listelenen giriş ve çıkış finansman işlemleri için tutarları not edin.

Hesaplama

İşlemeyen nakit akışının gerçek hesaplaması çok basittir. Tüm yatırım ve finansman nakit girişlerini toplayın. Tüm çıkışlar için aynısını yapın. Toplam nakit çıkışını toplam girişten çıkarın. Cevap olumlu ise, firmanın çalışmayan kaynaklardan net bir nakit artışı olmuştur. Negatif tutar, faaliyet dışı faaliyetlerin kullanılabilir nakitte net bir düşüş ürettiği anlamına gelir. Yatırımcılar nakit akışlarına çok dikkat ederler çünkü nakit sıkıntısı çeken bir şirket mevcut yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli paraya sahip olmayabilir ve bu nedenle yeterli nakit rezervi olan bir şirketten daha büyük bir yatırım riski taşır.